Rozporządzenie Ministra Finansówz dnia 6 lipca 2023 r.w sprawie przekazywania Komisji Nadzoru Finansowego informacji i dokumentów przez dostawców usług finansowania społecznościowego dla przedsięwzięć gospodarczych oraz wzorów raportów i sprawozdań służących do przekazywania tych informacji 1)Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej - instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 29 kwietnia 2022 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U. poz. 939). Spis treści Treść rozporządzenia Rozdział 1 - Przepisy ogólne Rozdział 2 - Raporty bieżące Rozdział 3 - Raporty okresowe Rozdział 4 - Sprawozdania okresowe Rozdział 5 - Terminy przekazywania raportów bieżących i okresowych oraz sprawozdań okresowych Rozdział 6 - Przepisy przejściowe i przepis końcowy Załącznik nr 1 - Raport bieżący o zmianach danych zawartych we wniosku o udzielenie zezwolenia na prowadzenie działalności jako dostawca usług finansowania społecznościowego (wzór) Załącznik nr 2 - Raport bieżący o rozpoczęciu wykonywania poszczególnych czynności objętych zezwoleniem na prowadzenie działalności jako dostawca usług finansowania społecznościowego (wzór) Załącznik nr 3 - Raport bieżący o wykupieniu polisy ubezpieczeniowej zaliczanej do ostrożnościowych środków ochrony zgodnie z art. 11 ust. 2 lit. b rozporządzenia 2020/1503 (wzór) Załącznik nr 4 - Raport bieżący o złożeniu wniosku restrukturyzacyjnego (wzór) Załącznik nr 5 - Raport bieżący o wydaniu przez sąd restrukturyzacyjny postanowienia o otwarciu albo odmowie otwarcia postępowania restrukturyzacyjnego dostawcy usług finansowania społecznościowego (wzór) Załącznik nr 6 - Raport bieżący o złożeniu wniosku o ogłoszenie upadłości dostawcy usług finansowania społecznościowego (wzór) Załącznik nr 7 - Raport bieżący o wydaniu przez sąd upadłościowy postanowienia o ogłoszeniu upadłości albo oddaleniu wniosku o ogłoszenie upadłości dostawcy usług finansowania społecznościowego (wzór) Załącznik nr 8 - Raport bieżący o wydaniu przez sąd upadłościowy postanowienia o umorzeniu albo uchyleniu postępowania upadłościowego dostawcy usług finansowania społecznościowego (wzór) Załącznik nr 9 - Raport bieżący o wydaniu przez sąd upadłościowy postanowienia o zakończeniu postępowania upadłościowego dostawcy usług finansowania społecznościowego (wzór) Załącznik nr 10 - Raport bieżący o podjęciu decyzji o zwołaniu zgromadzenia wspólników dostawcy usług finansowania społecznościowego, w związku z wykazaniem w sprawozdaniu finansowym straty przewyższającej sumę kapitałów zapasowego i rezerwowych oraz połowy kapitału zakładowego, albo podjęciu decyzji o zwołaniu walnego zgromadzenia, w związku z wykazaniem w bilansie straty przewyższającej sumę kapitałów zapasowego i rezerwowych oraz jednej trzeciej kapitału zakładowego (wzór) Załącznik nr 11 - Raport bieżący o dokonaniu obwieszczenia o ustaleniu dnia układowego w postępowaniu o zatwierdzenie układu (wzór) Załącznik nr 12 - Raport bieżący o uchyleniu skutków dokonania obwieszczenia o ustaleniu dnia układowego w postępowaniu o zatwierdzenie układu (wzór) Załącznik nr 13 - Raport bieżący o złożeniu propozycji układowej (wzór) Załącznik nr 14 - Raport bieżący o wydaniu przez sąd restrukturyzacyjny postanowienia o zatwierdzeniu albo odmowie zatwierdzenia układu dostawcy usług finansowania społecznościowego oraz uchyleniu albo odmowie uchylenia układu (wzór) Załącznik nr 15 - Raport bieżący o wystąpieniu przyczyny powodującej rozwiązanie spółki będącej dostawcą usług finansowania społecznościowego (wzór) Załącznik nr 16 - Raport bieżący o otwarciu likwidacji (wzór) Załącznik nr 17 - Raport bieżący o podjęciu uchwały o zamiarze połączenia z innym podmiotem (wzór) Załącznik nr 18 - Raport bieżący o podpisaniu uzgodnienia w sprawie planu połączenia z innym podmiotem (wzór) Załącznik nr 19 - Raport bieżący o ogłoszeniu planu połączenia lub jego bezpłatnym udostępnieniu do publicznej wiadomości na stronie internetowej (wzór) Załącznik nr 20 - Raport bieżący o podjęciu uchwały o połączeniu z innym podmiotem (wzór) Załącznik nr 21 - Raport bieżący o podjęciu uchwały o zamiarze podziału (wzór) Załącznik nr 22 - Raport bieżący o podpisaniu uzgodnienia w sprawie planu podziału (wzór) Załącznik nr 23 - Raport bieżący o ogłoszeniu lub bezpłatnym udostępnieniu do publicznej wiadomości na stronie internetowej planu podziału (wzór) Załącznik nr 24 - Raport bieżący o podjęciu uchwały o podziale spółki będącej dostawcą usług finansowania społecznościowego (wzór) Załącznik nr 25 - Raport bieżący o podjęciu uchwały o zamiarze przekształcenia w inną spółkę handlową (wzór) Załącznik nr 26 - Raport bieżący o podjęciu uchwały o przekształceniu w inną spółkę handlową (wzór) Załącznik nr 27 - Raport bieżący o podjęciu uchwały o zmianie w kapitałach własnych (wzór) Załącznik nr 28 - Raport bieżący o podjęciu uchwały o emisji dłużnych papierów wartościowych (wzór) Załącznik nr 29 - Raport bieżący o zawarciu z firmą audytorską umowy o badanie sprawozdań finansowych dostawcy usług finansowania społecznościowego (wzór) Załącznik nr 30 - Raport bieżący o wypowiedzeniu albo rozwiązaniu przez dostawcę usług finansowania społecznościowego albo firmę audytorską umowy o badanie sprawozdań finansowych dostawcy usług finansowania społecznościowego (wzór) Załącznik nr 31 - Raport bieżący o podjęciu przez organ zatwierdzający uchwały o zatwierdzeniu albo odmowie zatwierdzenia sprawozdania finansowego dostawcy usług finansowania społecznościowego za ubiegły rok obrotowy (wzór) Załącznik nr 32 - Raport bieżący o naruszeniu zasad świadczenia usług finansowania społecznościowego, określonych w przepisach rozporządzenia 2020/1503, przepisach wydanych na podstawie rozporządzenia 2020/1503 oraz w ustawie z dnia 7 lipca 2022 r. o finansowaniu społecznościowym dla przedsięwzięć gospodarczych i pomocy kredytobiorcom (wzór) Załącznik nr 33 - Raport bieżący o naruszeniu wymogów ostrożnościowych, o których mowa w art. 11 rozporządzenia 2020/1503 (wzór) Załącznik nr 34 - Raport bieżący o złożeniu zawiadomienia albo uzyskaniu informacji o złożeniu zawiadomienia o uzasadnionym podejrzeniu popełnienia przestępstwa w związku z prowadzoną działalnością jako dostawca usług finansowania społecznościowego (wzór) Załącznik nr 35 - Raport bieżący o uzyskaniu informacji o wszczęciu przed organem administracji publicznej lub sądem jednego lub kilku postępowań dotyczących zobowiązań dostawcy usług finansowania społecznościowego, których łączna wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych dostawcy usług finansowania społecznościowego (wzór) Załącznik nr 36 - Raport bieżący o uzyskaniu informacji o wszczęciu przed organem administracji publicznej lub sądem jednego lub kilku postępowań dotyczących wierzytelności dostawcy usług finansowania społecznościowego, których łączna wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych dostawcy usług finansowania społecznościowego (wzór) Załącznik nr 37 - Raport bieżący o zamiarze ograniczenia lub ograniczeniu działalności prowadzonej jako dostawca usług finansowania społecznościowego (wzór) Załącznik nr 38 - Raport bieżący o zamiarze rezygnacji lub rezygnacji z działalności prowadzonej jako dostawca usług finansowania społecznościowego (wzór) Załącznik nr 39 - Raport bieżący o przekroczeniu limitu, o którym mowa w art. 1 ust. 2 lit. c rozporządzenia 2020/1503 (wzór) Załącznik nr 40 - Raport bieżący o podjęciu przez organ zatwierdzający dostawcy usług finansowania społecznościowego uchwały o sposobie podziału zysku dostawcy usług finansowania społecznościowego za ubiegły rok obrotowy (wzór) Załącznik nr 41 - Raport bieżący o odmowie udzielenia albo nieudzieleniu absolutorium członkowi organu zarządzającego lub nadzorującego dostawcy usług finansowania społecznościowego (wzór) Załącznik nr 42 - Raport bieżący o zdarzeniach skutkujących ograniczeniem albo zniesieniem zamiaru kontynuowania działalności prowadzonej jako dostawca usług finansowania społecznościowego w dającej się przewidzieć przyszłości zgodnie z art. 5 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (wzór) Załącznik nr 43 - Raport bieżący o ustanowieniu funduszu zabezpieczającego, o którym mowa w art. 6 ust. 5 rozporządzenia 2020/1503 (wzór) Załącznik nr 44 - Raport kwartalny dostawcy usług finansowania społecznościowego w zakresie działalności, o której mowa w art. 2 ust. 1 lit. a ppkt (ii) rozporządzenia 2020/1503, dotyczący prowadzonych projektów (wzór) Załącznik nr 45 - Raport kwartalny dostawcy usług finansowania społecznościowego świadczącego usługę indywidualnego zarządzania portfelem pożyczek o istotnych zmianach albo o braku takich zmian w zakresie systemów i mechanizmów kontroli, procesu decyzyjnego, polityk, procedur i zasad organizacyjnych oraz wyników funduszu zabezpieczającego (wzór) Załącznik nr 46 - Raport półroczny z działalności dostawcy usług finansowania społecznościowego (wzór) Załącznik nr 47 - Raport półroczny dotyczący świadczenia usługi ułatwiania udzielania pożyczek (wzór) Załącznik nr 48 - Raport roczny dostawcy usług finansowania społecznościowego świadczącego usługę indywidualnego zarządzania portfelem pożyczek o istotnych zmianach w zakresie modelu biznesowego, funkcji związanych ze świadczeniem tej usługi, zasad zarządzania ryzykiem związanym z tymi funkcjami, wzorów pełnomocnictw, procesów i metod wewnętrznych oraz środków ograniczania ryzyka (wzór) Załącznik nr 49 - Raport roczny dostawcy usług finansowania społecznościowego świadczącego usługę ułatwiania udzielania pożyczek o zmianach w zakresie danych zawartych we wniosku o udzielenie zezwolenia na prowadzenie działalności jako dostawca usług finansowania społecznościowego (wzór) Załącznik nr 50 - Raport dostawcy usług finansowania społecznościowego o wynikach przeglądu, o którym mowa w art. 4 ust. 3 rozporządzenia 2020/1503 (wzór) Załącznik nr 51 - Sprawozdanie kwartalne dostawcy usług finansowania społecznościowego (wzór) Załącznik nr 52 - Sprawozdanie roczne dostawcy usług finansowania społecznościowego (wzór) Treść rozporządzenia 2)Niniejsze rozporządzenie służy stosowaniu rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/1503 z dnia 7 października 2020 r. w sprawie europejskich dostawców usług finansowania społecznościowego dla przedsięwzięć gospodarczych oraz zmieniającego rozporządzenie (UE) 2017/1129 i dyrektywę (UE) 2019/1937 (Dz. Urz. UE L 347 z 20.10.2020, str. 1). Na podstawie art. 14 ust. 4 ustawy z dnia 7 lipca 2022 r. o finansowaniu społecznościowym dla przedsięwzięć gospodarczych i pomocy kredytobiorcom (Dz. U. z 2023 r. poz. 414) zarządza się, co następuje: Rozdział 1 Przepisy ogólne § 1. Rozporządzenie określa: 1) szczegółowy zakres i terminy przekazywania Komisji Nadzoru Finansowego, zwanej dalej „Komisją”, informacji, o których mowa w art. 14 ust. 1 ustawy z dnia 7 lipca 2022 r. o finansowaniu społecznościowym dla przedsięwzięć gospodarczych i pomocy kredytobiorcom, zwanej dalej „ustawą”, przez dostawców usług finansowania społecznościowego; 2) dokumenty potwierdzające informacje, o których mowa w art. 14 ust. 1 ustawy; 3) wzory raportów bieżących i okresowych oraz sprawozdań okresowych służących do przekazywania informacji, o których mowa w art. 14 ust. 1 ustawy. § 2. Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o: 1) ustawie o rachunkowości - rozumie się przez to ustawę z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2023 r. poz. 120 i 295); 2) organie zatwierdzającym - rozumie się przez to organ zatwierdzający w rozumieniu art. 3 ust. 1 pkt 7 ustawy o rachunkowości; 3) Kodeksie spółek handlowych - rozumie się przez to ustawę z dnia 15 września 2000 r. - Kodeks spółek handlowych (Dz. U. z 2022 r. poz. 1467, 1488, 2280 i 2436 oraz z 2023 r. poz. 739 i 825); 4) rozporządzeniu 2020/1503 - rozumie się przez to rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/1503 z dnia 7 października 2020 r. w sprawie europejskich dostawców usług finansowania społecznościowego dla przedsięwzięć gospodarczych oraz zmieniające rozporządzenie (UE) 2017/1129 i dyrektywę (UE) 2019/1937 (Dz. Urz. UE L 347 z 20.10.2020, str. 1, z późn. zm.)3)Zmiana wymienionego rozporządzenia została ogłoszona w Dz. Urz. UE L 273 z 21.10.2022, str. 3.. Rozdział 2 Raporty bieżące § 3. 1. Dostawca usług finansowania społecznościowego przekazuje Komisji, w formie raportu bieżącego, informacje o: 1) zmianach danych zawartych we wniosku o udzielenie zezwolenia na prowadzenie działalności jako dostawca usług finansowania społecznościowego, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 1 do rozporządzenia; 2) rozpoczęciu wykonywania poszczególnych czynności objętych zezwoleniem na prowadzenie działalności jako dostawca usług finansowania społecznościowego, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 2 do rozporządzenia; 3) wykupieniu polisy ubezpieczeniowej zaliczanej do ostrożnościowych środków ochrony zgodnie z art. 11 ust. 2 lit. b rozporządzenia 2020/1503, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 3 do rozporządzenia; 4) złożeniu wniosku restrukturyzacyjnego, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 4 do rozporządzenia; 5) wydaniu przez sąd restrukturyzacyjny postanowienia o otwarciu albo odmowie otwarcia postępowania restrukturyzacyjnego dostawcy usług finansowania społecznościowego, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 5 do rozporządzenia; 6) złożeniu wniosku o ogłoszenie upadłości dostawcy usług finansowania społecznościowego, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 6 do rozporządzenia; 7) wydaniu przez sąd upadłościowy postanowienia o ogłoszeniu upadłości albo oddaleniu wniosku o ogłoszenie upadłości dostawcy usług finansowania społecznościowego, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 7 do rozporządzenia; 8) wydaniu przez sąd upadłościowy postanowienia o umorzeniu albo uchyleniu postępowania upadłościowego dostawcy usług finansowania społecznościowego, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 8 do rozporządzenia; 9) wydaniu przez sąd upadłościowy postanowienia o zakończeniu postępowania upadłościowego dostawcy usług finansowania społecznościowego, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 9 do rozporządzenia; 10) podjęciu decyzji o zwołaniu zgromadzenia wspólników dostawcy usług finansowania społecznościowego, w związku z wykazaniem w sprawozdaniu finansowym straty przewyższającej sumę kapitałów zapasowego i rezerwowych oraz połowy kapitału zakładowego, albo podjęciu decyzji o zwołaniu walnego zgromadzenia, w związku z wykazaniem w bilansie straty przewyższającej sumę kapitałów zapasowego i rezerwowych oraz jednej trzeciej kapitału zakładowego, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 10 do rozporządzenia; 11) dokonaniu obwieszczenia o ustaleniu dnia układowego w postępowaniu o zatwierdzenie układu, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 11 do rozporządzenia; 12) uchyleniu skutków dokonania obwieszczenia o ustaleniu dnia układowego w postępowaniu o zatwierdzenie układu, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 12 do rozporządzenia; 13) złożeniu propozycji układowej, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 13 do rozporządzenia; 14) wydaniu przez sąd restrukturyzacyjny postanowienia o zatwierdzeniu albo odmowie zatwierdzenia układu dostawcy usług finansowania społecznościowego oraz uchyleniu albo odmowie uchylenia układu, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 14 do rozporządzenia; 15) wystąpieniu przyczyny powodującej rozwiązanie spółki będącej dostawcą usług finansowania społecznościowego, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 15 do rozporządzenia; 16) otwarciu likwidacji, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 16 do rozporządzenia; 17) podjęciu uchwały o zamiarze połączenia z innym podmiotem, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 17 do rozporządzenia; 18) podpisaniu uzgodnienia w sprawie planu połączenia z innym podmiotem, o którym mowa w art. 498 Kodeksu spółek handlowych (plan połączenia), zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 18 do rozporządzenia; 19) ogłoszeniu planu połączenia lub jego bezpłatnym udostępnieniu do publicznej wiadomości na stronie internetowej, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 19 do rozporządzenia; 20) podjęciu uchwały o połączeniu z innym podmiotem, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 20 do rozporządzenia; 21) podjęciu uchwały o zamiarze podziału, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 21 do rozporządzenia; 22) podpisaniu uzgodnienia w sprawie planu podziału, o którym mowa w art. 533 § 1 Kodeksu spółek handlowych (plan podziału), zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 22 do rozporządzenia; 23) ogłoszeniu lub bezpłatnym udostępnieniu do publicznej wiadomości na stronie internetowej planu podziału, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 23 do rozporządzenia; 24) podjęciu uchwały o podziale spółki będącej dostawcą usług finansowania społecznościowego, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 24 do rozporządzenia; 25) podjęciu uchwały o zamiarze przekształcenia w inną spółkę handlową, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 25 do rozporządzenia; 26) podjęciu uchwały o przekształceniu w inną spółkę handlową, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 26 do rozporządzenia; 27) podjęciu uchwały o zmianie w kapitałach własnych, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 27 do rozporządzenia; 28) podjęciu uchwały o emisji dłużnych papierów wartościowych, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 28 do rozporządzenia; 29) zawarciu z firmą audytorską umowy o badanie sprawozdań finansowych dostawcy usług finansowania społecznościowego, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 29 do rozporządzenia; 30) wypowiedzeniu albo rozwiązaniu przez dostawcę usług finansowania społecznościowego albo firmę audytorską umowy o badanie sprawozdań finansowych dostawcy usług finansowania społecznościowego, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 30 do rozporządzenia; 31) podjęciu przez organ zatwierdzający uchwały o zatwierdzeniu albo odmowie zatwierdzenia sprawozdania finansowego dostawcy usług finansowania społecznościowego za ubiegły rok obrotowy, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 31 do rozporządzenia; 32) naruszeniu zasad świadczenia usług finansowania społecznościowego, określonych w przepisach rozporządzenia 2020/1503, przepisach wydanych na podstawie rozporządzenia 2020/1503 oraz w ustawie, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 32 do rozporządzenia; 33) naruszeniu wymogów ostrożnościowych, o których mowa w art. 11 rozporządzenia 2020/1503, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 33 do rozporządzenia; 34) złożeniu zawiadomienia albo uzyskaniu informacji o złożeniu zawiadomienia o uzasadnionym podejrzeniu popełnienia przestępstwa w związku z prowadzoną działalnością jako dostawca usług finansowania społecznościowego, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 34 do rozporządzenia; 35) uzyskaniu informacji o wszczęciu przed organem administracji publicznej lub sądem jednego lub kilku postępowań dotyczących zobowiązań dostawcy usług finansowania społecznościowego, których łączna wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych dostawcy usług finansowania społecznościowego, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 35 do rozporządzenia; 36) uzyskaniu informacji o wszczęciu przed organem administracji publicznej lub sądem jednego lub kilku postępowań dotyczących wierzytelności dostawcy usług finansowania społecznościowego, których łączna wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych dostawcy usług finansowania społecznościowego, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 36 do rozporządzenia; 37) zamiarze ograniczenia lub ograniczeniu działalności prowadzonej jako dostawca usług finansowania społecznościowego, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 37 do rozporządzenia; 38) zamiarze rezygnacji lub rezygnacji z działalności prowadzonej jako dostawca usług finansowania społecznościowego, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 38 do rozporządzenia; 39) przekroczeniu limitu, o którym mowa w art. 1 ust. 2 lit. c rozporządzenia 2020/