Wraz z rozwojem jurydyzacji życia społecznego i gospodarczego stale poszerza się baza podatkowa, a to rodzi opór podatkowy. Zadaniem doradców jest więc takie kształtowanie spraw podatkowych swoich klientów, by zniechęcać ich do uchylania się czy unikania opodatkowania, wskazując szkodliwość społeczną tych zachowań i jednocześnie doprowadzać do maksymalnej w danych okolicznościach optymalizacji opodatkowania.
Obligatoryjna przynależność doradców podatkowych do samorządu zawodowego, czyli Krajowej Izby Doradców Podatkowych (KIDP), rozpoczyna się z chwilą nabycia prawa wykonywania zawodu, a nie z chwilą rozpoczęcia jego wykonywania.
Doradca podatkowy jest obowiązany zachować w tajemnicy fakty i informacje, z którymi zapoznał się w związku z wykonywaniem zawodu. Obowiązek ten nie jest ograniczony w czasie i dotyczy także pracowników kancelarii doradcy podatkowego. Obowiązek zachowania tajemnicy zawodowej nie dotyczy informacji udostępnianych na podstawie przepisów ustawy z dnia 16 listopada 2000 roku o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, w zakresie określonym tymi przepisami.