Дело «Тольяттиазота» — ряд последовательных событий, связанных с судебным и с уголовным преследованием собственников и руководителей ОАО «Тольяттиазот» (ТоАз) и зарубежных партнёров компании в период с 2005 по 2019 год, получивших в российских СМИ название «Дело Тольяттиазота». В результате судебного и уголовного преследования в 2019 году были приговорены к срокам от 8,5 до 9 лет лишения свободы пять человек. В 2020 году уголовное преследование фигурантов продолжилось, возбуждено ещё одного уголовное дело.
«Тольяттиазот» крупнейший в России производитель аммиака, доля компании в мировом производстве аммиака оценивается 7,6 %.
Производственное объединение «Тольяттиазот» в 1985—1991 годы В 1985 году Владимир Николаевич Махлай был назначен директором производственного объединения «ТоАЗ» в Тольятти. Завод был построен по проекту и на деньги американского бизнесмена Арманда Хаммера и его компании Oxydental Petroleum. Производство было ориентировано на экспорт и соединялось трубопроводом, протяжённостью около 2500 километров, с «Одесским припортовым заводом», обеспечивающим перегрузку аммиака на танкеры. Завод поставлял аммиак компании Oxydental Petroleum до 1997 года.
Приватизация «Тольяттиазота» и аммиакопровода «Трансаммиак» 4 июля 1991 года был принят Закон РСФСР «О приватизации государственных и муниципальных предприятий в РСФСР», 29 декабря 1991 года был подписан Указ президента РФ № 341, утвердивший «Основные положения программы приватизации государственных и муниципальных предприятий на 1992 год».
В 1992 году предприятие стало акционерным обществом открытого типа. С приватизацией Владимиру Махлаю помог разобраться Александр Макаров, на тот момент занимавший должность заместителя главы Комитета по имуществу Самарской области. После приватизации Макаров занял пост директора по экономике АО «Тольяттиазот», позже стал вице-президентом корпорации «ТоАз», был привлечён к уголовной ответственности вместе с Владимиром Махлаем и другими фигурантами.
В 1995 году было объявлено о приватизации российской части аммиакопровода, протяжённостью 1400 километров. Минимущество России приняло решение отдать ТоАзу 51 % в создаваемой для управления аммиакопроводом компании «Трансаммиак». В свою очередь «Тольяттиазот» передал Минимуществу 6,1 % своих акций, которые позже были проданы на инвестиционном конкурсе Самарским фондом имущества компании «Тафко», которая впоследствии продала акции трём швейцарским компаниям, членом советов директоров которых был старший сын Махлая Андрей. В январе 1997 года ещё 30 % «Трансаммиака» выкупила компания «Тафко».
Одним из условий инвестиционного соглашения при передаче 51 % ОАО «Трансаммиак» было подключение других производителей к аммиакопроводу. Изначально строительство аммиакопровода «Трансаммиак» предусматривало подключение к нему предприятий по производству аммиака в Невинномысске, Новомосковске и Россоши. Невыполнение этого условия инвестиционного соглашения впоследствии привело к возбуждению уголовного дела.
К началу 2000-х годов большая часть «Тольяттиазота» и трубопровода оказались в собственности Владимира Махлая".
Претензии органов государственной власти, конфликт с ОАО «Минудобрения» В 1999 году РФФИ (Российский фонд федерального имущества) провёл расследование о реализации инвестиционной программы «Трансаммиака» и покупки акций «Тольяттиазота» компанией «Тафко». В результате расследования было выявлено, что модернизация трубопровода была проведена, но не были построены отводы для других производителей, а покупка 6,1 % акций «Тольяттиазота» компанией «Тафко» была мнимой. В 2000 году по фактам этих нарушений Российский фонд федерального имущества обратился в арбитражный суд Самарской области и потребовал вернуть 6,1 % акций в госсобственность.В 2002 году, в связи с тем, что условия инвестиционного соглашения не были выполнены в части подключения других предприятий к аммиакопроводу, ОАО «Минудобрения» (расположено в городе Россошь, одно из предприятий, подключение которого к трубопроводу предусматривалось соглашением), обратилось в Министерство по антимонопольной политике, которое вынесло решение о незаконности действий «Тольяттиазота». В марте 2003 года решение МАП поддержал Арбитражный суд г. Москвы, в котором ТоАз пытался оспорить решение МАП. В мае 2003 года апелляционный суд отклонил жалобу ТоАза и поддержал сторону МАП.
В январе 2003 года Арбитражный суд города Москвы удовлетворил иск ОАО «Минудобрения» к ОАО «Тольяттиазот» и ОАО «Трансаммиак», которые отказали в доступе к трубопроводу «Минудобрениям». По решению суда, ТоАЗ и «Трансаммиак» должны были обеспечить доступ к аммиакопроводу другим производителям.
В 2003 году глава Министерства по антимонопольной политике Южанов назвал «Трансаммиак» и «Тольяттиазот» наиболее злостными нарушителями. Южанов напомнил, что за нарушения антимонопольного законодательства предусмотрена уголовная ответственность.
В январе 2004 года Министерство по антимонопольной политике подало в Генеральную прокуратуру заявление о возбуждении уголовного дела за нарушения антимонопольного законодательства «Тольяттиазотом». В марте 2004 года Генеральная прокуратура возбудила уголовное дело о нарушении антимонопольного законодательства по части 2 статьи 178 уголовного кодекса РФ.
В мае 2005 года ОАО «Минудобрения» получило доступ к аммиакопроводу и начало осуществлять поставки через трубопровод «Трансаммиака». Для подключения к магистральному аммиакопроводу 14 километров трубопровода до предприятия были построены за счёт «Минудобрений».
Уголовные дела 2005—2010 года
Обвинения В. Махлая и А. Макарова по трём статья Уголовного кодекса РФ 29 июня 2005 года Следственный комитет МВД возбудил уголовное дело в отношении неустановленных лиц по факту неуплаты «Тольяттиазотом» налогов в особо крупном размере. Владимир Махлай был обвинён по части 3 статьи 159 Уголовного кодекса РФ — мошенничество в крупном размере. Следствие посчитало, что Махлай совершил мошенничество, купив в 1997 году у компании «Тафко» 6,1 % акций «Тольяттиазота», при этом Махлай не предпринял никаких действий к выполнению инвестиционного соглашения, чем государству был нанесён ущерб в размере 3,2 млрд неденоминированных рублей. Также в постановлении Следственного комитета Владимир Махлай и Александр Макаров были обвинены по части 2 статьи 199 Уголовного кодекса РФ (уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере). По версии следствия, Макаров с одобрения Махлая, будучи управляющим «ТоАза», заключил договор с подконтрольной Махлаю швейцарской фирмой Nitrochem Distribution AG на поставку ей продукции предприятия на 20 % ниже среднемировых цен. С 2001 по 2003 год «Тольяттиазот» поставил Nitrochem Distribution AG продукции на 14,4 млрд рублей, в результате чего доход предприятия был сокращён на 1,2 миллиарда рублей, а сумма недоплаченных налогов превысила 280 миллионов рублей.
В августе 2005 года Махлай скрылся в Швейцарии, после чего переехал в Великобританию. Следом за ним из России уехал Макаров. Махлай руководил компанией из лондонского офиса и проводил совещания при помощи видеосвязи.
В августе — декабре 2005 года, а также в марте 2006 года прошла серия обысков, выемок документов и других следственных действий в «Тольяттиазоте», «Тольяттихимбанке» и тольяттинском филиале ОАО «Волжско-Уралосибирский регистратор».
Следственный комитет МВД РФ заявил, что следственные мероприятия связаны с возбуждением ещё двух уголовных дел: в отношении председателя совета директоров «ТоАза» Владимира Махлая по части 4 статьи 159 УК РФ (мошенничество) и статье 199 УК РФ (неуплата налогов), в отношении Александра Макарова по статье 199 УК РФ. Газета «Коммерсант» сообщила о том, что новые эпизоды связаны с отмыванием средств.
В апреле 2006 года Тверской районный суд города Москвы рассмотрел обращение отдела по расследованию налоговых преступлений Следственного комитета МВД РФ, и постановил заключить под стражу Владимира Махлая, в отношении которого было возбуждено три уголовных дела: по части 4 статьи 159 УК РФ — мошенничество в особо крупном размере, по части 3 статьи 174.1 УК РФ — легализация (отмывание) средств, приобретённых незаконным путём, и части 2 статьи 199 — уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере. На момент вынесения решения об аресте о местонахождении фигурантов дел было неизвестно. Владимир Махлай и Александр Макаров были объявлены в федеральный и международный розыск.
В октябре 2006 года, в рамках возбуждённого уголовного в отношении Махлая и Макарова, следственная группа провела выемки документов на «ТоАзе» и в «Тольяттихимбанке», основным владельцем которого являлся Владимир Махлай, который позже передал 98 % акций «Тольяттихимбанка» своему сыну Сергею.
Прекращение уголовных дел о неуплате налогов в отношении В. Махлая и А. Макарова 3 октября 2007 года суд Автозаводского района Тольятти, в связи с отсутствием признаков состава преступления в действиях Махлая, признал незаконным возбуждение против него уголовного дела за неуплату налогов в 2005 году. В марте 2008 года Самарский областной суд подтвердил решение районного суда о незаконности возбуждения уголовного дела. Вслед за этим, в апреле 2010 года уголовное дело. возбуждённое в отношении Малая и Макарова, было прекращено Следственным комитетом МВД РФ.
Основанием для прекращения уголовного дела стало решение Арбитражного суда Самарской области, признавшего недействительными требования УФНС за 2002—2004 год. Решение Арбитражного суда было принято как доказательство невиновности фигурантов.
Уход Владимира Махлая со всех руководящих должностей в ОАО «ТоАз» В 2011 году, после прекращения уголовных дел, Владимир Махлай покинул все руководящие должности на предприятии. Должность президента, которую Махлай занимал до этого в течение 15 лет, была упразднена. Генеральным директором «Тольяттиазота» стал Евгений Королёв, ранее занимавший должность исполнительного директора. Председателем совета директоров компании стал сын Владимира Махлая Сергей.
Арбитражные процессы
Обжалование законности приватизации «Тольяттиазота» 22 декабря 2005 года Президиум Высшего Арбитражного суда РФ отменил решение Арбитражного суда Поволжского округа, который ранее признал недействительным договор купли-продажи акций «Тольяттиазота». Доводы Российского фонда федерального имущества, выступавшего истцом в этом деле, признаны несостоятельными. Своим постановлением Президиум ВАС РФ вернул дело для нового рассмотрение в Арбитражный суд Самарской области.
Признание недействительной сделки купли-продажи 6,1 % акций «Тольяттиазота» 19 мая 2006 года, по иску Росимущества РФ, сделка купли-продажи 6,1 % акций «Тольяттиазота» российско-швейцарской фирме «Тафко» — структуре близкой собственнику ТоАза В. Махлаю, была признана Арбитражным судом Самарской области недействительной. По утверждению истца, «Тафко», в нарушение инвестиционного контракта, инвестировало 42 % от оговорённой контрактом суммы, большая часть была профинансирована «Тольяттиазатом», который выкупил пакет «Тафко» через несколько месяцев после инвестиционного конкурса.
Суд обязал компанию «Тафко» вернуть акции государству, однако эксперты, опрошенные газетой «Коммерсант», назвали решение суда неисполнимым, так как акций «Тольяттиазота» у «Тафко» нет, при этом издание сообщило, что пакет акций мог быть выведен в один из подконтрольных Владимиру Маклаю оффшоров.
Признание недействительной сделки по обмену 6,1 % акций «ТоАза» на 51 % акций «Трансаммиака»