Знай своего клиента (, KYC) — применяемый в финансовом регулировании и комплаенсе принцип, согласно которому финансовые организации и иные обязанные субъекты должны идентифицировать клиента, проверить его личность, установить характер и цели деловых отношений и в дальнейшем контролировать операции клиента с учётом риска отмывания денег и финансирования терроризма.
Термин KYC обычно употребляется как часть более широкого режима ПОД/ФТ и на практике тесно связан с мерами надлежащей проверки клиента (customer due diligence, CDD). В международных стандартах такие меры рассматриваются как обязательный элемент предотвращения использования финансовой системы в незаконных целях.
Содержание процедуры Согласно рекомендации 10 FATF, финансовым учреждениям должно быть запрещено ведение анонимных счетов и счетов на вымышленные имена, а также предписано проведение мер надлежащей проверки клиента. Эти меры включают идентификацию клиента и проверку его личности с использованием надёжных и независимых документов, данных или информации.
Кроме того, надлежащая проверка включает установление бенефициарного владельца и принятие разумных мер для проверки его личности. Ещё одним элементом является понимание цели и предполагаемого характера деловых отношений с клиентом. После установления отношений организация должна на постоянной основе проводить мониторинг операций и при необходимости обновлять сведения о клиенте.
В зависимости от уровня риска могут применяться стандартные, упрощённые или усиленные меры проверки клиента. FATF отдельно подчёркивает риск-ориентированный подход, при котором более высокий риск требует более интенсивной проверки и контроля.
Значение Принцип KYC служит не только задачам ПОД/ФТ, но и общему управлению рисками финансовой организации. Базельский комитет по банковскому надзору указывал, что недостаточная проверка клиентов может приводить к репутационному, операционному, правовому и концентрационному риску для банков.
В руководстве Базельского комитета KYC рассматривается шире, чем простая идентификация при открытии счёта: он включает политику принятия клиентов, многоуровневую программу идентификации, углублённую проверку клиентов повышенного риска и постоянный мониторинг счетов и операций. В этом смысле KYC является частью системы внутреннего контроля и управления рисками, а не только формальной процедурой сбора документов.
Международное регулирование Ключевым международным ориентиром в данной области являются рекомендации FATF, которые государства имплементируют через национальное законодательство и регулирование. В официальном описании FATF эти рекомендации названы международным стандартом по борьбе с отмыванием денег, финансированием терроризма и финансированием распространения оружия массового уничтожения.
Для банковского сектора важную роль также сыграло руководство Базельского комитета Customer due diligence for banks, в котором надлежащая проверка клиентов была прямо связана с устойчивостью банков и целостностью банковской системы. Базельский комитет также подчёркивал, что эффективные KYC-практики должны быть встроены в системы внутреннего контроля банков по всему миру.
Национальное регулирование Россия В России требования, соответствующие принципу «знай своего клиента», реализуются прежде всего в рамках законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма.
Базовым нормативным актом является Федеральный закон от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Существенное значение для банковской практики имеет Положение Банка России от 15 октября 2015 года № 499-П об идентификации клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев.
Банк России разъяснял, что при идентификации по правилам 499-П кредитная организация фиксирует полученные сведения в анкете (досье) клиента. Регулятор также указывал, что действующее законодательство не требует от физических лиц самостоятельно заполнять анкеты для идентификации: необходимые сведения оформляет сама кредитная организация в предусмотренном порядке.
В более поздних методических рекомендациях Банк России связывал надлежащую проверку клиента с постоянным анализом деловых отношений и операций клиента, а в отдельных случаях — с установлением источников происхождения денежных средств. В этих рекомендациях прямо упоминается рекомендация 10 FATF о надлежащей проверке клиентов и постоянном мониторинге деловых отношений.
См. также Противодействие отмыванию денег ФАТФ бенефициарный владелец Политически значимое лицо Комплаенс
Примечания
Категория:Электронная коммерция Категория:Банковские термины и оборудование