L'esposizione all'insolvenza, nota come exposure at default (EAD) è una misura del rischio di esposizione, una delle componenti del rischio di credito previsto dall'Accordo di Basilea II.
Essa è una stima del valore effettivo del credito al verificarsi dello stato di insolvenza (default), e comprende, ad esempio, anche i margini disponibili su aperture di credito non prontamente revocabili.
Basilea II prevede nell'approccio Foundation (FIRB) una serie di regole fisse che le banche devono rispettare nel calcolo, invece le banche ammesse all'utilizzo dell'approccio Advanced (AIRB) possono sviluppare proprie stime interne.
Note
Bibliografia A. Resti Misurare e gestire il rischio di credito: una guida per le banche, Milano, Alpha Test. Basel II: International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: A Revised Framework - Comprehensive Version, Basel Committee on Banking Supervision
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