Фінансовий злочин — злочин, скоєний проти власності, що передбачає незаконне права власності на майно (що належить одній особі) для особистого користування та вигоди. Фінансові злочини можуть включати шахрайство (, шахрайство з кредитними картками, , медичне шахрайство, корпоративне шахрайство, шахрайство з цінними паперами (включаючи інсайдерську торгівлю), , , маніпулювання ринком, шахрайство з платежами (), шахрайство у ); крадіжку; ; ухилення від сплати податків; хабарництво; підбурювання до заколоту; розтрату; крадіжку особистих даних; відмивання грошей; а також підробку та контрафакцію, включаючи виробництво та споживчих товарів.

Фінансові злочини можуть включати додаткові кримінальні діяння, такі як комп'ютерні злочини та , а також , зокрема пограбування, збройне пограбування або вбивство. Фінансові злочини можуть здійснюватися окремими особами, корпораціями або організованими злочинними групами. Жертвами можуть бути окремі особи, корпорації, уряди та цілі економіки.

Правоохоронні органи часто класифікують більші форми фінансової змови як злочинні синдикати.

Хабарництво США запровадили Закон про боротьбу з корупцією за кордоном у 1977 році для боротьби з підкупом іноземних посадовців. Це законодавство домінувало в міжнародній антикорупційній правоохоронній системі приблизно до 2010 року, коли інші країни почали запроваджувати ширше та надійніше законодавство, зокрема . Міжнародна організація зі стандартизації запровадила міжнародний стандарт системи управління боротьбою з хабарництвом у 2016 році. В останні роки співпраця між країнами у сфері правоохоронних заходів зросла.

Відмивання грошей

Для більшості країн відмивання грошей та викликають значні проблеми щодо запобігання, виявлення та переслідування. Складні методи, що використовуються для відмивання грошей та фінансування тероризму, додають складності цим питанням. Такі складні методи можуть включати різні типи фінансових установ; численні фінансові операції; використання посередників, таких як фінансові консультанти, бухгалтери, фіктивні корпорації та інші постачальники послуг; перекази до, через та з різних країн; та використання різних фінансових інструментів та інших видів активів, що зберігають вартість. Однак відмивання грошей є принципово простим поняттям. Це процес, за допомогою якого доходи від злочинної діяльності маскуються, щоб приховати їх справжнє походження. По суті, відмивання грошей стосується доходів від злочинно отриманого майна, а не самого майна. Відмивання грошей можна визначити кількома способами, більшість країн дотримуються визначення, прийнятого Конвенцією Організації Об'єднаних Націй проти незаконного обігу наркотичних засобів та психотропних речовин (1988 р.) (Віденська конвенція) та Конвенцією Організації Об'єднаних Націй проти транснаціональної організованої злочинності (2000 р.) (Палермська конвенція):

Група з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (FATF), яка визнана міжнародним органом, що встановлює стандарти у сфері боротьби з відмиванням грошей (AML), коротко визначає термін «відмивання грошей» як «обробку злочинних доходів з метою приховування їх незаконного походження» з метою «легітимізації» незаконно отриманих доходів від злочинної діяльності.

У 2005 році вважалося, що відмивання грошей у фінансовій галузі Великої Британії становило 25 мільярдів фунтів стерлінгів на рік. У 2009 році дослідження Управління ООН з наркотиків і злочинності (UNODC) оцінило, що злочинні доходи становили 3,6% , при цьому 2,7% (або 1,6 трильйона доларів США) було відмито.

Ірландський департамент житлово-комунального господарства закликав міністра «найрішучіше вимагати від ОАЕ звіту про їхні зв'язки з », наркобароном, якого Високий суд у 2018 році разом зі своїм братом Крістофером Кінаханом звинуватив у контролі та управлінні щоденними операціями з наркотиками в Ірландії. Брати Кінахани є синами засновниці картелю Кінахан, Крісті Кінахан-старшої, яка довгий час контрабандою перевозила наркотики та вогнепальну зброю до Сполученого Королівства, Ірландії та континентальної Європи. Протягом кількох років керівництво Кінахана проживало в Дубаї, де Даніель заперечував свою причетність до організованої злочинності, захищаючись як «відомий бізнесмен у професійній боксерській індустрії». Згідно з розслідуванням Panorama, Даніель працював у боксерській індустрії через MTK та одночасно керував найбільшою в Європі мережею відмивання грошей, торгівлі наркотиками та бандитських страт з Дубая. Речник міністра О'Браєна, коли його запитали, чи порушить міністр питання щодо присутності та дій Даніеля в Дубаї під час свого візиту в березні 2022 року на День Святого Патрика, заявив: «Повага до прав людини є наріжним каменем зовнішньої політики Ірландії».

Шахрайство У 2005 році шахрайство у фінансовій галузі оцінювалося у 14 мільярдів фунтів стерлінгів на рік.

Зі збільшенням обсягів цифрових транзакцій шахрайство та кібербезпека стають дедалі тісніше взаємопов'язаними. Моделі шахрайства та фінансових злочинів стали більш цифровими та швидше змінюються, використовуючи основні характеристики базових інфраструктур цифрових платежів. Це призвело до неефективності традиційних систем, заснованих на правилах, та проклало шлях до машинного навчання та методів виявлення шахрайства на основі штучного інтелекту.

Завдяки новим можливостям генеративного штучного інтелекту та технічним інвестиціям, злочинні організації останніми роками наростили свої можливості у сфері фінансових злочинів та шахрайства. Директор Інтерполу нещодавно підсумував ці виклики так: «Ми стикаємося з епідемією зростання фінансового шахрайства, що призводить до того, що окремі особи, часто вразливі люди, та компанії зазнають шахрайства у масовому та глобальному масштабі».

Правоохоронні органи Існують правоохоронні органи, основна діяльність яких зосереджена на кримінальних порушеннях податкового кодексу їхньої країни та пов'язаних з ними фінансових злочинах, таких як відмивання грошей, порушення валютного законодавства, шахрайство з крадіжкою особистих даних, пов'язане з податками, та фінансування тероризму. Деякі з цих правоохоронних органів:

Австралія – Канада – Міністерство фінансів є основним рушійним фактором політики у сфері боротьби з відмиванням коштів/фінансуванням тероризму. Королівська канадська кінна поліція (RCMP) має основні федеральні мандати на правоохоронні органи. Данія – Мексика – Нідерланди – Нігерія – Норвегія – Швеція – Сполучене Королівство – Податкова та митна служба Його Величності Сполучені Штати Америки –

Примітки

Посилання

Havocscope Black Markets — база даних про діяльність на чорному ринку, таку як відмивання грошей та ухилення від сплати податків. Федеральне бюро розслідувань – Звіт про фінансові злочини для громадськості Веб-сайт ЄС про фінансові злочини Міжнародна співпраця у сфері боротьби з відмиванням грошей та FATF