Реєстр бенефіціарних власників компаній (UBO) – реєстр, у якому зареєстровані всі «кінцеві бенефіціарні власники» компанії чи іншої юридичної особи. Держави-члени Європейської Унії зобов’язані вести такий реєстр відповідно до статей 30 та 31 директиви № 2015/849. Метою реєстру є боротьба з відмиванням грошей та ухиленням від економічних санкцій та інших економічних злочинів у Європі. Прозорість щодо кінцевих бенефіціарних власників також є ключовою метою таких організацій, як Ініціатива прозорості видобувної промисловості, які сприяють належному управлінню в гірничодобувному секторі.

Кінцевий бенефіціарний власник – це кінцевий бенефіціарний власник або бенефіціар в організації. Це може бути власник або інша особа з повноваженнями в рамках юридичної особи. Це може бути компанія, але ці правила також застосовуються до асоціацій та фондів.

Бельгія У Бельгії реєстр кінцевих власників (UBO) був запроваджений разом із Директивою законом від 18 вересня 2017 року, а практичне застосування знайшло Королівський указ від 30 липня 2018 року.

Директори компанії або асоціації (включаючи некомерційні організації та фонди) зобов'язані перевіряти свою реєстрацію та, за необхідності, коригувати її або підтверджувати щорічно за допомогою свого особистого електронного посвідчення особи . Асоціації (VME) звільнені від цього, оскільки вони не є компаніями, навіть якщо мають реєстр CBE. Національний реєстраційний номер усіх фізичних осіб, відповідальних за компанію або організацію, має бути зареєстрований, навіть якщо юридичні особи є частиною некомерційної організації або фонду. З 2021 року стало можливим отримання певних реєстрацій з CBE або Бельгійського офіційного вісника . З реєстром в основному користуються компетентні органи та державні установи. Громадськість та особи, які мають законний інтерес, можуть отримати певну інформацію за певну плату.

Компанії та асоціації мали час до 30 вересня 2019 року, щоб виконати вимоги. У листопаді 2021 року 3400 некомерційних організацій отримали штраф у розмірі 500 євро за несвоєчасне подання документів. Наприкінці 2021 року все ще існувало 85 000 компаній та некомерційних організацій без реєстрації, тоді як у 2024 році їх було ще 30 132, згідно з даними Федеральної державної служби фінансів (FPS).

Нідерланди

Зобов'язання реєстрації Наступні організації зобов'язані зареєструвати своїх кінцевих бенефіціарних власників у реєстрі кінцевих бенефіціарних власників:

непублічні публічні акціонерні товариства та приватні акціонерні товариства інші юридичні особи: фонди, кооперативи, асоціації та товариства взаємної гарантії партнерства: повні товариства, командитні товариства Європейські публічні акціонерні товариства (SE) Європейські кооперативні товариства (SCE) Європейські групи економічних інтересів Релігійні конфесії, якщо організація повинна бути зареєстрована в Торговому реєстрі та над нею немає голландської організації-парасольки судноплавні компанії трасти

Організації, засновані з 2020 року, повинні негайно зареєструватися. Існуючі організації підпадають під перехідний режим, протягом якого їм надається 18 місяців для реєстрації своїх кінцевих благодійних організацій (ББ). ББ зобов'язаний співпрацювати з цією реєстрацією, надаючи всю необхідну інформацію.

Таким чином, вимога щодо реєстрації не поширюється на індивідуальних підприємців, компанії, зареєстровані на біржі, юридичні особи публічного права, асоціації власників та деякі історичні юридичні особи.

Публічність реєстру Деякі зареєстровані дані є публічними. Це включає ім'я та прізвище, місяць та рік народження, країну проживання, громадянство, а також характер і обсяг економічних інтересів особи.

UBO також вказує, чи є особа публічною діяльною особою (PEP). PEP – це особа, яка обіймає, обіймала або є прямим членом сім'ї чи близьким соратником важливої політичної посади.

Ці публічні дані можна знайти лише за назвою організації або юридичної особи. Тому неможливо шукати фізичних осіб за іменем. Запит цих даних не є безкоштовним.

Інша інформація, включаючи місце та країну народження, номер публічної служби (BSN) та документи, що підтверджують статус UBO, не є публічною. Доступ до них мають лише уповноважені (слідчі) служби.

У певних випадках Торгову палату можуть попросити приховати інформацію про кінцевих власників (КБО). Це стосується, наприклад, якщо існує ризик шантажу або викрадення.

Однак у листопаді 2022 року Суд Справедливості постановив, що реєстр не може бути доступним для громадськості.Europees Hof: register van bedrijfseigenaren mag niet openbaar voor publiek Організації, які зобов'язані розслідувати діяльність клієнтів відповідно до Закону про запобігання відмиванню грошей та фінансуванню тероризму, можуть запросити у клієнта засвідчений витяг з реєстру UBO. Потім клієнт повинен сам запросити цей витяг у Торговій палаті.

Міністерство фінансів Нідерландів щонайменше з 2024 року працює над законопроєктом, який має відновити доступ до даних кінцевих власників (UBO) організаціям та особам, яким потрібні дані UBO (користувачів без належності до закону) через їхню роль у запобіганні та виявленні злочинів. Прикладами є журналісти та організації громадянського суспільства, які розслідують шахрайство, відмивання грошей або фінансування тероризму.

Штрафи Невиконання вимоги щодо реєстрації карається. Спочатку за кожне порушення міг бути накладений штраф у розмірі до 20 750 євро. До 2025 року штраф зріс до 25 750 євро.

Крім того, може бути призначено громадські роботи, і навіть існує загроза позбавлення волі.

Примітки

Посилання

https://www.kvk.nl/advies-en-informatie/top-5/de-belangrijkste-vragen-over-het-ubo-register/ https://www.futd.nl/vakblad/fiscaal-praktijkblad/algemeen/het-uiteindelijke-belang-van-het-ubo-register/ Реєстрація UBO Бельгія (FPS Finance)